社保费率降低企业能省多少?专家来算账

日期:2020-02-09编辑作者:248cc永利

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五险一金,大部分职工都会缴。同时,单位也在为你缴纳另一部分。但你知道,单位每个月帮你缴了多少社保费吗?

问:自己交社保和公司交社保的待遇一样吗?有何区别?哪种划算?

中国商报/中国商网作为劳动密集型行业的零售企业,高额的用工社保成本正在不断挤压企业的利润。近日,全国人大代表、湖南佳惠集团董事长李小红就对中国商报记者谈起了她在今年两会上关于建议降低零售企业用工社保成本的建议。

为切实减轻企业税费负担,5 月 1 日起,社保单位缴费比例将迎来再次下调。其中,养老保险缴费率可降至 16%,这对很多企业来说是一大利好。

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李小红表示,2018年,全国社会消费品零售总额达到38万亿元,同比增长9%,连续15年保持增长态势。消费连续第五年成为拉动经济增长的第一驱动力,大型零售连锁企业功不可没。但近两年,受各种因素影响,国内零售门店出现关门潮,联华超市三年关店1500家,沃尔玛、家乐福、华润万家等大型连锁超市也已成为我国曾经的“传奇故事”,而在导致关门的众多原因中,高额社保费正是压垮它们的最后一根稻草。

具体企业能省多少钱?潇湘晨报记者采访人力资源专家,算了一笔账。

本人在社保局工作,以下回答可能会对您有帮助:

目前,我国“五险”的比例在40%左右,其中养老保险一般为28%,企业承担20%、员工承担8%。今年政府工作报告已明确2019年养老保险单位缴费比例可降至16%,可对于劳动密集型企业来说,这个比例依然很高。

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自己以灵活就业身份缴纳社保,仅缴纳养老和医疗两险,公司缴纳五险,具体区别如下:

“零售企业是组织产品销售的服务业,劳动强度大、利润空间小,商品进销差价的毛利普遍在15%左右,其中人事费用为8至10%,租金为3%,水电、物流为2.5%,资产折旧为2%,以上合计费用达17.5%,另外还有行政、办公、银行利息等费用。”李小红代表称。

配图 / 视觉中国

征缴比例不一样

灵活就业人员养老保险征缴比例为20%,企业养老保险征缴比例为26%。缴费基数和缴费年限一致的情况下,统一年度退休的养老人,养老金是一样多的。虽然企业养老保险征缴比例高,每月缴纳的费用高,但多缴纳的费用全部划入社会统筹,与最终的养老金计算无关。

李小红补充道,从以上数据来看,零售行业普遍处于亏损状态,关门走人也就可以理解了。存活下来的企业,有的是毛利做得很高,有的是社保没交足。而在美国,企业只有养老保险、医保、失业保险这三个保险类别,其中养老保险加医保的总社保比例为15.3%,企业和员工分别承担6.2%的养老保险、1.45%的医保,企业再根据经营情况每年给员工承担不超过42美元的失业保险。而我国高额的社保费用已经严重挤压了劳动密集型民营企业的生存空间。

企业又迎来减税降费的好消息了。5 月 1 日起,城镇职工基本养老保险单位缴费比例高于 16% 的省份,可降至 16%。湖南正是可降低单位缴费比例的省份之一。日前,国务院办公厅印发《降低社会保险费率综合方案》。人社部副部长游钧 4 日表示,按照方案,预计今年可减轻养老保险缴费负担 1900 多亿元,减轻企业失业保险、工伤保险缴费负担 1100 多亿元,三个险种合计全年可减轻社保缴费负担 3000 多亿元。

险种不一样

企业职工另外缴纳失业、生育和工伤保险。不要小看这三类保险,关键时刻非常有用。

失业保险:企业职工被动失业后,可以领取失业金,每缴满一年领取三个月,最长不得超过24个月。以青岛为例,青岛每月失业金为1337元,最多可领取32088。

生育保险:生育前连续缴费满12个月,生宝宝后可申领产检费、住院费、化验费、生育津贴。仍以青岛为例,若按照最低档次申报相关费用,至少可领取22000元左右。

工伤保险:无论是上下办途中还是工作期间,若意外受伤,可根据工伤鉴定登记申领补贴。

而以上三险待遇,灵活就业人员均不能享受。

针对上述问题,李小红提出了降低劳动密集型企业社会保险费的三点建议:

单位缴的养老险至少省 970 元 / 年 · 人

对比分析

自己缴纳社保与公司缴纳社保没有可比性。自己缴纳社保完全由个人掏腰包,公司缴纳社保,公司承担大头,个人仅缴纳一小部分,而且交的是五险,何乐而不为呢?

如果是找公司挂靠,那我个人认为,两种都不划算,性价比最高的是选择在个体户内挂靠。因为个体户的社保征缴比例比企业低,而且也是交的五险,虽然每年缴纳的费用比自己交社保高,但实际可以领取失业金,仅领取的失业金这一项,足可以抵扣多缴纳的费用。

我们可以具体算一下:青岛自由从业人员缴纳社保为980元,个体户为1066元,每年多缴纳1032元,但个体户雇工可以领取1337*3=4011元失业金。

综上,与其自己缴纳或挂靠公司缴纳,不如在个体户内代缴更为划算,其性价比是最高的。

公司交的社保一般都是城镇职工社保,自己缴纳的却分两种:一种是自由职业者社保,另一种是城乡居民社保。至于哪种更划算,哪种待遇好?超老师通过支出养老保险费用和领取养老金的收益比来对比,让大家一目了然,哪个更划算?

一、调整现有缴费政策。对于流动性较大、季节性较强、不愿参保的农民工和城镇职工,其原已购买新农保和城镇职工养老保险的,应视同已购买社会保险,避免重复社保行为。

为减轻企业的社保负担,《方案》从降低费率和降低缴费基数两方面都做了调整。

第一,自己交社保和公司交,有何区别?

1.包含险种不同。

城镇职工社保一般包含:养老、医疗、工伤、失业和生育保险五个险种;自由职业者社保(以北京市为例)包含:养老、医疗和失业保险三个险种;而城乡居民社保一般只包含养老保险。

2.养老保险缴费比例不同。

以北京市为例,城镇职工社保养老保险比例为:企业承担缴费基数的16%,职工承担8%;自由职业者社保养老保险,个人全部缴费基数的20%,城乡居民社保分档为1000-9000元/年九个档次。

3.养老金计算公式不同。

城镇职工社保和自由职业者社保养老金计算公式相同:

城乡居民社保的养老金也是由基础养老金和个人账户养老金组成,但是与之区别在于,城乡居民社保养老金基础养老金全部由财政补贴,根据地方政府财政高低而每年适当调整。

二、降低现有缴费比例。将现有社保缴费总比例降低至20%以内,并在总缴费比例的框架内,参照国外的做法,合理降低企业缴费比例,增加个人缴费比例,企业和个人分别按50%征缴。

降低费率方面,《方案》明确,城镇职工基本养老保险单位缴费比例高于 16% 的省份自 2019 年 5 月 1 日起可降至 16%。" 长沙目前为 19%,其他省市有的是 20%,也有一些低于 16% 的。对长沙来说,降至 16%,将下调 3 个百分点。" 高级人力资源管理师、在长沙有多年企业人力资源管理经验的闵婕,分别以 2018-2019 年长沙市企业职工社会保险缴费基数的基准值 4491 元 / 月、最低值 2695 元 / 月。替长沙的企业算了一笔账:企业节省费用为 4491 元 / 月 · 人 ×3%×12 个月 =1616.76 元 / 年 · 人,或 2695 元 / 月 · 人 ×3%×12 个月 =970.2 元 / 年 · 人。这意味着,5 月 1 日后,按最低缴费基数,企业每年至少可为每个员工少缴纳 970.2 元养老保险费。

第二,哪种形式缴纳养老保险领取养老金最划算?

1.城镇职工社保VS城乡居民社保。

如果城镇职工社保和自由职业者社保缴费基数相同,则城镇职工社保养老保险个人只缴费8%,而自由职业者社保个人需要承担缴费基数的20%,但是领取的养老金却是相同的,所以就两者相对而言,缴纳城镇职工社保领取养老金还是比较划算的。

2.城镇职工社保VS城乡居民社保。

如果选择城乡居民社保和城镇职工社保相比较,如果都选择城镇职工社保最低基数对应的金额缴费15年,则2019年个人账户养老金相同,基础养老金相差:

城镇职工社保基础养老金=(8467+8467×0.6)÷2×1%×15=1016.04元;

城乡居民社保基础养老金=800元;

两者相差1016.04-800=216.04元;

由此可见,选择城镇职工社保要比自由职业者社保和城乡居民社保要合适,才是三者中最划算的选择!

三、国家统筹社保征收使用。根据企业盈利、吸纳就业、稳定社会、解决民生等多项指标综合评估,并由国家统一确定征收分配方案,政策重点向劳动密集型企业倾斜,以减轻企业的用工压力,鼓励吸纳就业。

《方案》还明确,继续阶段性降低失业保险和工伤保险费率。自 2019 年 5 月 1 日起,实施失业保险总费率 1% 的省,延长阶段性降低失业保险费率的期限至 2020 年 4 月 30 日。自 2019 年 5 月 1 日起,延长阶段性降低工伤保险费率的期限至 2020 年 4 月 30 日。

超老师总结:

很多人可能会问,城镇职工社保单位缴纳的部分为什么没有算?因为《社会保险法》规定,强制用人单位为存在劳动关系的职工缴纳社会保险。也就是说为员工缴纳社保是单位的法定义务,不交纳就是违法,而且单位缴纳的部分也没有让员工承担,也没有从员工工资里扣除,所以理所应当不能算个人缴费支出嘛!

但是有一点,千万要注意,如果离职过渡,单位不为您缴纳社保怎么办?优先选择自由职业者社保,因为它们两个年限想通,养老金计算公式相同。如果一直是自由职业者社保,就建议选择城乡居民社保,享受政府帮养老政策吧,想多拿养老金可以选择高档次。

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个人交社保和企业交社保,有“四不同,一相同”。

个人交社保和企业交社保的不同在哪里?

第一,缴费方式不同。

首先个人缴纳社保是需要个人从银行卡中代扣了,而企业缴纳社保一般是从企业的基本户或者对公账户中扣除。

在企业缴纳社保,分为个人承担部分和企业承担部分,企业为职工代扣代缴。而自己缴纳社保,一般是需要自己承担全部的社会保险费用,负担很重。

第二,缴费险种不同。

依据社会保险法规定,职工只可以参加养老、医疗、工伤、生育、失业等五项保险。养老、医疗、失业三项保险,由企业和职工共同分担费用。工伤和生育保险由企业承担,职工本人不需要分担。

而自己缴纳保险一般可以参加基本养老保险和基本医疗保险,剩余三项保险不可以参加。

另外,自己也可以参加城乡居民养老和医疗保险。企业为职工代缴五险是应尽的法律义务,不需要缴纳城乡居民养老和医疗保险。如果企业不给职工交纳社保,职工可以向劳动监察部门申请维权。

第三,缴费比例不同。

企业缴纳社保的养老保险缴费比例一般是按照个人8%,企业不超过20%的比例进行社会保险缴费。上海市和黑龙江省是20%,青岛市是18%,北京市是19%,深圳市是13%和14%。收支压力越大的地区,缴费比例越高。

灵活就业人员养老保险缴费,一般是全国统一按照20%比例缴纳。

灵活就业人员医疗保险缴费,一些地区还专门开发一种没有医疗保险个人账户的缴费方式,只享受统筹报销待遇。这样缴费比例能够下降2%,甚至4%。

第四,社会补贴不同。

企业招用社会就业困难人员,可以享受国家给予的促进就业补贴。青岛市的补贴比例是养老保险补贴18%,医疗保险补贴8.8%,失业保险补贴0.7%。相当于企业承担费用全部被补贴掉了,这个每一季度向当地街道办事处申请就行。不过需要首先确认申报招用就业困难人员的信息。不过企业职工该扣社保的还是要扣社保,并不能享受到补贴待遇。

灵活就业人员,如果是就业困难人员或者一年内没有就业的大学生,也可以享受促进就业补贴。补贴的比例一般是个人负担费用的50%到66%,各地的政策并不相同。

一样的地方在哪里?

唯一相同的地方就是养老金计算方式相同。

我们国家养老金计算方式是全国统一的,主要包括基础养老金和个人账户养老金两部分。

建立个人账户以前有工作年限的人员还有过渡性养老金,不过现在社保缴费就都没有这一情况了。

可以说,只要我们同一年份的缴费基数相同,缴费年限一样,退休时的年龄一样,退休社会平均工资一样,养老金待遇就一样了。

自己交的社保和公司交社保的待遇一样吗?不知道你说的是什么待遇?如果你说养老金待遇,因为受缴费年限、计费基数、个人账户、退休时的社会平均工资等因素的影响太大,所以是没有什么可比性的,下面来和大家分享我的个人观点。

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